[实战实效]金税四期智慧税务时代企业所得税汇缴风险防控与合规筹划

课程日期：2023年1月6-7日 每日下午14:30-17:40

课程费用：3800元/账号

主办单位：珠海艾弗企管理咨询有限公司

【课程收益】

1. 分析和挖掘企业所得税汇缴风险产生的根源，并找到有效的应对策略；

2. 全面确定可操作的、适应大数据征管的所得税汇缴风险与税务稽查风险应对的基础理念；

3. 借财务人员一双慧眼，看穿当**些主流纳税筹划操作思路的错弊并予以调整和纠正；

4. 梳理所得税汇算清缴中高频风险点，包括疑难问题问题，有效控制好关键点的涉税风险；

5. 促进企业财税人员税收政策水平提升，增强企业所得税风险管控能力；

6. 让企业在较短时间内从低端的税收风险防控向高端的筹划控制增效转型。

【讲师介绍】

F商院讲师 胡老师，法律硕士、注册税务师，从事税收工作**过30年。

先后在《财政研究》《经济研究参考》《经济学消息报》《涉外税务》《财会通讯》《财会月刊》《税务与经济》等报刊百余篇，其他实务类文章六百余篇，有二十多篇文章被大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》《个人所得税法解读》《企业所得税汇算清缴手册》《别人家的纳税筹划思路与方案您能用吗》等，在业界享有“财税通”、“税法活字典”等称号。

【课程大纲】

一、 多重利空交织下的所得税汇缴新形势

1. 降税减费：再大利好也隐盖不了风险

2. 持续：地方财政紧张背后的危机

3. 金税四期：企业财税数据完全在裸奔

4. 智慧税务：360度*无死角的监控

5. 税收规避：老板式纳税筹划已无法生存

6. 税务稽查：从面对面到智慧型的背对背

二、 十个关键词把脉汇缴风险根源与应对策略

1. 无租使用下房产税负担与扣除案例与主体确认

2. 往年费用本年票据的涉税处理案例与原理把控

3. 固定资产大修支出与税前扣除案例与概念辨析

4. 业务招待费的税前扣除与调整案例与业务归类

5. 利息收入的正确会计核算案例与科目选择

6. 生产经营期间外购苗木的扣除案例与政策适用

7. 外购办公用品与服饰费用扣除案例与合理逻辑

8. 折扣的增值税与所得税处理案例与税费联动

9. 经济合同决定企业纳税观念错误与票据凭证

10. 新购置固定资产的一次性扣除案例与胡乱筹划

11. 汇缴风险的规避是关键策略的统筹运用

三、 所得税合规筹划及传统思路的错弊与调整（全案例分析）

1. 设立多个公司尽享小型微利税收优惠但须防控风险！

2. 业务招待费转换为业务宣传费筹划大多会得不偿失！

3. 业务招待费8.3%临界点的筹划思路可行但意义不大！

4. 关联方转换为购销往来款筹划风险远大于收益！

5. 先分配再转让能有效规避所得税负？是个！

6. 房产大修理费用化整为零能加大税前扣除？基本没门！

7. 新购固定资产一次性扣除规避所得税？损失大于收益！

8. 多提费用少预缴所得税获取资金时间价值？恐怕不行！

9. 适用特殊重组政策可规避所得税义务？得少失多！

10. ……

四、 企业所得税汇缴中的高频风险及其防控（视时间选讲）

1. 视同销售涉税风险应对的六个维度

2. 不征税收入到底是优惠福利还是陷阱？

3.费用扣除风险规避的根本之策是什么？

4.职工薪酬税前扣除的纳税风险及规避

5.利息支出税前扣除的风险及其防控

6.业务招待费讲了多少年为啥还是出错？

7.广告费与业务宣传费如何进行税前扣除？

（1） 广告费与业务宣传费有没有范围限定？

（2） 广告费税前扣除是否以广告发布为前提？

（3） 印有单位名称的小礼品是招待费吗？

（4） 广告费、业务宣传费如何税前扣除？

（5） 查补收入能否作为广告费扣除的计算基数？

（6） 广告费与业务宣传费的扣除比例是否统一？

（7） 广告费与业务宣传费为何要结转扣除？

（8） 筹建期内的广告费业务宣传费如何扣除？

（9） 销售为0时如何扣除广告费与业务宣传费？

（10） 企业间的广告费与业务宣传费可否转移扣除？

（11） 哪些特殊可以适用高比例扣除广告费？

（12） 业务宣传费与业务招待费到底有何差异？

（13） 业务招待费可否转换为业务宣传费进行筹划？

（14） 母公司替子公司支付的广告费能否税前扣除？

（15） 企业的广告费与宣传费能否税前扣除？

（16） 企业的公益性广告支出能否税前扣除？

8.手续费与佣金支出如何在税前扣除？

（1） 手续费和佣金支出有什么区别？

（2） 手续费和佣金支出扣除比例有哪几类？

（3） 财产保险企业的佣金标准有何变化？

（4） 中介等特定企业的手续费如何扣除？

（5） 手续费与佣金计算扣除的基数是什么？

（6） 手续费与佣金的支付有什么限定？

（7） 资本化的佣金与手续费是否需要调整？

（8） 代理企业的佣金与手续费如何税前扣除？

（9） 承销的手续费及佣金能否税前扣除？

*2023年度计划已出，涉及公开课、定制化内训、对标考察、管理咨询等皆可联系珊珊老师获取资料！